بررسی عوامل موثر بر انحراف تسهیلات بانکی و تاثیر این انحراف بر ایجاد مطالبات معوق

بررسی عوامل موثر بر انحراف تسهیلات بانکی و تاثیر این انحراف بر ایجاد مطالبات معوق

مطالبات معوق بانکها
انحراف تسهیلات بانکی
پایان نامه مطالبات معوق
پایان نامه انحراف تسهیلات بانکی
عوامل موثر بر انحراف تسهیلات بانکی
تاثیر انحراف تسهیلات بانکی بر ایجاد مطالبات معوق
بررسی عوامل موثر بر انحراف تسهیلات بانکی
دانلود پایان نامه مطالبات معوق

رفتن به سایت اصلی

دانلود پایان نامه کارشناسی ارشد رشته علوم اقتصادی

بررسی عوامل موثر بر انحراف تسهیلات بانکی و تاثیر این انحراف بر ایجاد مطالبات معوق

(مطالعه موردی شعب بانک صادرات شهرستان زاهدان)

 

 

 

چکیده

اعتبارات یکی از ارکان ضروری برای توسعه است و سرمایه مورد نیاز کارآفذینان برای سرمایه گذاری های جدید رافراهم می سازند. هدف از پژوهش حاضر بررسی عوامل موثر برانحراف درتسهیلات و میزان مطالبات معوق مشتریان در شعب بانک صادرات شهر زاهدان می باشدجامعه آماری در این پژوهش 700نفر از پرونده های تسهیلات اعتباری در شبكه بانكی شهرستان زاهدان می باشند كه از شعب بانك های ذکر شده شهرستان زاهدان در بازه زمانی اول مهر 1391 تا اول فروردین  1393 تسهیلات اعتباری دریافت كرده و اصل و سود آن را به بانك عودت داده یا نداده‌اند. با توجه به پیشینه تحقیق  11 متغیر ورودی درنظر گرفته شدو احتمال انحراف درمصرف تسهیلات و عدم بازپرداخت وام توسط مشتریان با استفاده ازمدل لاجیت وپروبیت برآورد شد.نتایج پژوهش حاضر بیانگر اینست که  بین متغیرهای توضیحی مورد استفاده در الگو همخطی وجود ندارد.تنها ضرایب مربوط به متغیر های  جنسیت، مبلغ وام، مبلغ قسط،مدت بازپرداخت تسهیلات، سابقه نزد بانک، شغل، تحصیلات، تکلیفی و سن زیر 05/0 و معنی داراست افزایش متغیرهایی که دارای ضریب منفی هستند باعث کاهش E و افزایش متغیرهایی که دارای ضریب مثبت هستند باعث افزایش E گردید. 

 

 

 

 

کلمات کلیدی:

مطالبات معوق 

انحراف درتسهیلات

مدل لوجیت و پروبیت

مشتریان بانک صادارت

 

 

مقدمه

با وجود اینكه اعتبارات رسمی نقش عمده ای در تأمین سرمایه مورد نیاز برای توسعه مشاغل می توانند ایفا كنند، ولی شواهد حاكی از آن هستند كه بخش زیادی از وام ها، دچار مخاطرات اخلاقی گردیده اند. با توجه به اینكه تسهیلات بانكی تخصیص یافته به بهره برداران، نقش مهمی در شكوفایی اقتصاد دارد، بررسی دیدگاه ها و نگرش بهره بردارانی كه اقدام به دریافت وام كرده‌اند در خصوص مؤلفه‌های مؤثر بر استفاده بهینه تولیدی از تسهیلات مذكور، بسیار ضروری خواهد بود . اهمیت این نوع پژوهش در ایران دو چندان است، چرا كه مطالعات داخلی مرتبط با مقوله اعتبارات، بیشتر به بررسی میزان استفاده افراد از اعتبارات پرداخته و عوامل مؤثر بر هدایت صحیح اعتبارات را مورد بررسی و آزمون قرار نداده اند.  پژوهش حاضر در واقع، نگاهی از درون به مقوله اعتبارات دارد .(ورمزیاری و همکاران، 1389)

 

میزان مطالبات سررسید گذشته و معوق بانکها درطول سالیان اجرای قانون عملیات بانکی بدون ربا و تخصیص منابع از طریق عقود اسلامی روز به روز افزایش یافته است از این رو یکی از مشکلات مهم در عدم کارآیی و اثربخشش عقود اسلامی و از اهم دلایل آن مطالبات معوق می باشد. با یک بررسی و تحقیق جامع می توان به این مسئله پی برد که طی سالیان گذشته که عقود اسلامی در حال اجرا بوده است به دلایل مختلف نتوانسته است آن اهداف و کارایی که در قوانین تئوری از آن انتظار می رفت داشته باشد. لذا محقق برآن شد تا با بررسی هر چند کوچک سعی نماید دلایل این عدم کارآیی که یکی از نتایج آن افزایش میزان مطالبات معوق می باشد را بیابد و راه حلهایی را نیز جهت جلوگیری از ایجاد و با کاهش آن ارائه کند. (مستانی شیرازی، 1387)از آنجا که انحراف در مصرف تسهیلات مسئولان را از اجرای اهداف در نظر داشته باز می دارد. از طرفی چون تزریق نقدینگی دراقتصاد کشور تورم ایجاد می کند و با توجه به تورم اخیر اقتصاد ایران نه تنها صرف هزینه زیاد برای پرداخت تسهیلات سنگین به مردم در ایجاد اشتغال تاثیر ندارد بلکه حتی ممکن است عده ای از صاحبان صنایع را هم با رشد تورم و بدتر کردن شرایط اقتصادی از کار بیکار کند. 

 

یکی دیگر از دغدغه‌های مسئولین بانک مطالبات معوق از مشتریان می باشد.بحث مطالبات معوق مربوط به عقود اسلامی در بانکها سالهاست که مدیران و مجریان آن را آزار می دهد چرا که بالا بودن میزان مطالبات معوق در یک بانک و حتی یک شعبه نشانگر عدم بررسی و نظارت دقیق بر عقود و به عبارت دیگر عدم اجرای صحیح آن می باشد. بنابراین شناسایی عوامل موثر بر انحراف تسهیلات و ایجاد مطالبات معوق امری بس ضروری نه تنها برای مسئولین بانکی بلکه برای مستولین مملکتی نیز می باشد. (مستانی شیرازی، 1387)

 

 

 

 

 

 

 

فهرست مطالب

فصل اول : کلیات تحقیق 1

1-1-مقدمه 2

2-1- اهمیت و ضرورت تحقیق 3

3-1-اهداف تحقیق 4

4-1- فرضیه های تحقیق 5

5-1-تعریف واژگان کلیدی 5

6-1- استفاده کنندگان این پژوهش 6

7-1- روش تحقیق 7

1-7-1- اطلاعات مربوط به روش شناسی پژوهش 7

2-7-1- جامعه آماری، حجم نمونه و روش نمونه گیری 7

3-7-1- روش گرد آوری داده ها 7

8-1- روش تجزیه و تحلیل داده ها 7

 

فصل دوم: ادبیات تحقیق 10

2-1-  مقدمه 11

2-2- ادبیات موضوعی 12

2-2-1- خصوصیات نظام بانکی جدید 12

2-2-2- اصول و مبانی نظام اعتباری 13

2-2-2-1- نظام اعتباری در ایران 13

2-2-3- اهداف نظام بانکی در جمهوری اسلامی ایران 13

2-2-4- پایه های اساسی در بانکداری اسلامی ایران 14

2-2-4-1- حذف ربا ( بهره ) از عملیات بانکی 14

2-2-4-2- برقراری سود در عملیات بانکی 15

2-2-4-3- تجهیزمنابع در شکل جدید 15

2-2-5- ضوابط و معیارهای اساسی اعطای تسهیلات 16

2-2-6- مخاطرات اخلاقی و مسائل پیش رو 17

2-2-7- عوامل مؤثر بر مخاطرات اخلاقی (نحوه مصرف وام) 18

2-2-8-نظارت در نظام بانکی 21

2-2-9- مطالبات 22

2-2-10-اصول،ارکان وروشهای وصول مطالبات معوق وغیرمعوق 22

2-2-11- اصول پنجگانه جلوگیری ازتوسعه مطالبات معوقه 24

2-2-12-عوامل مؤثربرشکل گیری وافزایش مطالبات معوقه 25

2-2-13- تحلیل مکانیزم اثرگذاری مطالبات معوقه سیستم بانکی  برکل اقتصاد،شبکه بازارپولی کشوروعملکردنظام بانکی 26

2-3-پیشینه تحقیق 29

2-3-1- پژوهش های داخلی 29

2-3-2- پژوهش های خارجی 33

 

فصل سوم: مبانی نظری تحقیق 42

3-1- مقدمه: 43

3-2- روش پژوهش 43

3-3- متغیرهای پژوهش 44

3-4- جامعه آماری مورد بررسی 44

3-4-1- جامعه آماری 44

3-4-2- روش نمونه گیری 44

3-5- روش گردآوری داده ها 45

3-6- روش تجزیه و تحلیل داده ها 45

3-6-1-مدل لاجیت 46

3-6-2- مدل مورد استفاده درتحقیق 46

 

فصل چهارم: تجزیه وتحلیل داده ها 50

4-1- مقدمه 51

4-2- آمار توصیفی 51

4-2-1- آمار توصیفی مربوط به نمونه آماری 51

3-4- آمار استنباطی فرضیه های تحقیق 57

4-4- یافته ها ونتایج 60

1-4-4- نتایج فرضیه اصلی 1 60

2-4-4- نتایج فرضیه اصلی 2 63

 

فصل پنجم: نتیجه گیری وارایه پیشنهادات 67

1-5- مقدمه 68

2-5- خلاصه یافته های پژوهش 68

3-5- بحث و نتایج 69

5-5- محدودیت های تحقیق 73

منابع 74

 

فهرست جداول :

جدول 2 –  1 پیشینه های داخلی و خارجی تحقیق 38

جدول 4-  1 توزیع فراوانی جنسیت در مشتریان بانک صادرات شهرستان زاهدان 52

جدول 4-  2 توزیع فراوانی سن مشتریان بانک صادرات شهرستان زاهدا ن 54

جدول 4-  3 توزیع فراوانی مدرک آموزشی مشتریان بانک صادرات شهرستان زاهدان 55

جدول 4-  4 توزیع فراوانی شغل دربین مشتریان بانک صادرات شهرستان زاهدان 56

جدول 4-  5 میانگین مقادیر متغیرها 59

جدول 4-  6 نتایج تخمین پروبیت 61

جدول 4-  7 نتایج تخمین لاجیت 62

جدول 4-  8 نتایج تخمین پروبیت 64

جدول 4-  9 نتایج تخمین لاجیت 65

 

 

 

فهرست شکل‌ها

شکل 1-  1 روند تحقیق 9

شکل 2-  1 نحوه اثر گذاری مطالبات معوق بر سیستم بانکی 28

 

فهرست نمودار

نمودار 4-  1 توزیع فراوانی جنسیت در مشتریان بانک صادرات شهرستان زاهدان 53

نمودار 4-  2 توزیع فراوانی سن مشتریان بانک صادرات شهرستان زاهدان 54

نمودار 4-  3 توزیع فراوانی مدرک تحصیلی مشتریان بانک صادرات شهرستان زاهدان 55

نمودار 4-  4 توزیع فراوانی شغل درمشتریان بانک صادرات شهرستان زاهدان 56

 

 

 

 

 

  • دانلود پاورپوینت داده کاوی

    دانلود پاورپوینت داده کاوی پاورپوینت داده کاوی ppt پاورپوینت درباره داده کاوی پاورپوینت برای داده کاوی پاورپوینت آموزش داده کاوی پاورپوینت در مورد داده کاوی پاورپوینت اموزش داده کاوی دانلود پاورپوینت درباره داده کاوی پاورپوینت کاربرد های داده کاوی رفتن…

  • پاورپوینت ABG و تفسیر آن

    پاورپوینت ABG و تفسیر آن رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت ABG و تفسیر آن جهت رشته ی پزشکی در قالب 20 اسلاید و با فرمت pptx به صورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش       اندازه…

  • پاورپوینت مصور مديريت زنجيره های تامين

    پاورپوینت مصور مديريت زنجيره های تامين رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت مصور مديريت زنجيره‌های تامين جهت رشته مدیریت در قالب 10 اسلاید و با فرمت ppt به صورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش       تعاريف…

  • دانلود تحقیق تاثیر فقر بر عملکرد تحصیلی با فرمت ورد

    دانلود تحقیق تاثیر فقر بر عملکرد تحصیلی با فرمت ورد رفتن به سايت اصلي هدف از این تحقیق بررسی تاثیر فقر بر عملکرد تحصیلی با فرمت docx در قالب 35 صفحه ورد بصورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش…

  • زندگینامه ی زنان شاعر اندلس و بررسی ویژگیها و مضامین شعری آنها

    زندگینامه ی زنان شاعر اندلس و بررسی ویژگیها و مضامین شعری آنها جنبش ادبی زنان اندلس مضامین شعری در اندلس سروده های زنان شاعر اندلس زندگینامه ی زنان شاعر اندلس و بررسی ویژگیها و مضامین شعری آنها دانلود پایان نامه…

  • پنهان سازی داده در سیگنال صحبت فشرده شده با آشكار سازی كور

    پنهان سازی داده در سیگنال صحبت فشرده شده با آشكار سازی كور پنهان سازی داده فشرده سازی تكنیك طیف گسترده كیفیت شنیداری و آشكار سازی كور رفتن به سایت اصلی

  • پاورپوینت اصول ومفاهيم شی گرا

    پاورپوینت اصول ومفاهيم شی گرا دانلود پاورپوینت مفاهيم شیء گرایی پاورپوینت شی گرایی پاورپوینت درباره شی گرایی پاورپوینت اصول اولیه شی گرایی پاورپوینت شی گرایی چیست؟ پاورپوینت شی گرایی یعنی چه؟ رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت اصول ومفاهيم شی گرا…

  • پیدایش و سیر تاریخی ادبیات کودک و بررسی کامل انواع ادبیات کودک

    پیدایش و سیر تاریخی ادبیات کودک و بررسی کامل انواع ادبیات کودک کلمات کلیدی : انواع ادبیات کودک وظایف ادبیات کودک پایان نامه ادبیات کودک اهمیت و اهداف ادبیات کودک پیدایش و سیر تاریخی ادبیات کودک دیدگاه های متفاوت درباره…

  • پاورپوینت آشنایی با آداب و رسوم پذیرایی در کشور کره جنوبی

    پاورپوینت آشنایی با آداب و رسوم پذیرایی در کشور کره جنوبی کلمات کلیدی : پاورپوینت آشنایی با آداب و رسوم پذیرایی در کشورکره جنوبی آشنایی با آداب و رسوم پذیرایی در کشورکره جنوبی آداب و رسوم پذیرایی در کشورکره جنوبی…

  • مبانی نظری و پیشینه تحقیق هوش سازمانی

    مبانی نظری و پیشینه تحقیق هوش سازمانی پیشینه هوش سازمانی مبانی نظری هوش سازمانی ادبیات نظری هوش سازمانی چارچوب نظری هوش سازمانی پیشینه تحقیق هوش سازمانی پیشینه پژوهش هوش سازمانی پیشینه داخلی هوش سازمانی پیشینه خارجی هوش سازمانی فصل دوم…

  • پایان نامه عوامل ایجاد تمایز در سیستم های حاکمیت شرکتی

    پایان نامه عوامل ایجاد تمایز در سیستم های حاکمیت شرکتی کلمات کلیدی : مکانیزم های حاکمیت شرکتی سیستم های حاکمیت شرکتی حاکمیت شرکتی در ایران پایان نامه حاکمیت شرکتی تاریخچه و اهمیت حاکمیت شرکتی رفتن به سایت اصلی این پایان…

  • پرسشنامه بررسی تاثیر مدیریت عملکرد بر مشارکت کارکنان

    پرسشنامه بررسی تاثیر مدیریت عملکرد بر مشارکت کارکنان پرسشنامه مدیریت عملکرد پرسشنامه استاندارد مدیریت عملکرد پرسشنامه مشارکت کارکنان دانلود پرسشنامه مدیریت عملکرد پرسشنامه مشارکت در تصمیم گیری پرسشنامه مشارکت اجتماعی پرسشنامه بهبود مشارکت کارکنان پرسشنامه استقرار نظام مدیریت عملکرد رفتن…

  • پاورپوینت ساختار شماره دانشجویی

    پاورپوینت ساختار شماره دانشجویی پاورپوینت دانشگاه های قزوین پاورپوینت شوزای صنفی دانشجویان پاورپوینت پورتال دانشجویی پاورپوینت وام دانشجویی با شماره دانشجویی پاورپوینت مدیریت امور دانشجو با شماره دانشجویی رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت ساختار شماره دانشجویی جهت رشته آموزشی در…

  • طبقه بندی راهبردهای زبان آموزی و عوامل تاثیرگذار بر آنها

    طبقه بندی راهبردهای زبان آموزی و عوامل تاثیرگذار بر آنها کلمات کلیدی : راهبردهای زبان آموزی طبقه بندی راهبردهای زبان آموزی راهبردهای زبان آموزی از دیدگاه شناختی روشهای سنجش راهبردهای شنیداری پایان نامه راهبردهای زبان آموزی تعریف مفهومی راهبردهای زبان…

  • بررسی فقهی و حقوقی غرر در معامله در ایران و کنوانسیون بیع بین المللی

    بررسی فقهی و حقوقی غرر در معامله در ایران و کنوانسیون بیع بین المللی قاعده ی غرر غرر در معامله غرر در معامله در ایران غرر در معامله در کنوانسیون بیع بین المللی بررسی قاعده غرر قاعده غرر در فقه…

  • مبانی نظری و پیشینه تحقیق اختلالات خوردن در روانشناسی 54 صفحه

    مبانی نظری و پیشینه تحقیق اختلالات خوردن در روانشناسی 54 صفحه کلمات کلیدی : فصل دوم پایان نامه اختلالات خوردن مبانی نظری اختلالات خوردن پیشینه تحقیق اختلالات خوردن پیشینه داخلی اختلالات خوردن پیشینه خارجی اختلالات خوردن پیشینه پژوهش اختلالات خوردن…

  • پرسشنامه سنجش تاثیر عوامل موثر در ارزش ویژه برند سبز محصولات الکترونیکی در میان مصرف کنندگان

    پرسشنامه سنجش تاثیر عوامل موثر در ارزش ویژه برند سبز محصولات الکترونیکی در میان مصرف کنندگان پرسشنامه ارزش ویژه برند دانلود پرسشنامه ارزش ویژه برند دانلود پرسشنامه ارزش ویژه برند آکر پرسشنامه ارزش ویژه برند مدل آکر پرسشنامه استاندارد ارزش…

  • پاورپوینت فصل ششم کتاب تکامل موجودات زنده با موضوع مطالعه تغییرات و سرچشمه آن

    پاورپوینت فصل ششم کتاب تکامل موجودات زنده با موضوع مطالعه تغییرات و سرچشمه آن رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت فصل ششم کتاب تکامل موجودات زنده با موضوع مطالعه تغییرات و سرچشمه آن جهت رشته زیست در قالب 61 اسلاید و…

  • پرسشنامه استاندارد معنویت در محیط کار

    پرسشنامه استاندارد معنویت در محیط کار پرسشنامه معنویت در محیط کار دانلود پرسشنامه معنویت در محیط کار پرسشنامه معنویت در محیط کار» میلیمن و همکاران پرسشنامه معنویت سازمانی میلیمن دانلود پرسشنامه معنویت سازمانی دانلود پرسشنامه معنویت سازمانی میلیمن رفتن به…

  • نقش بهره وری در تعیین سطح دستمزد نیروی کار در بخش صنعت ایران ( 1376 تا 1382 ) : رهیافت داده های تلفیقی

    نقش بهره وری در تعیین سطح دستمزد نیروی کار در بخش صنعت ایران ( 1376 تا 1382 ) : رهیافت داده های تلفیقی دستمزد بهره وری مدل چانه زنی دستمزد داده های تلفیقی سطح دستمزد نیروی کار در بخش صنعت…

  • پاورپوینت ساماندهی محیط كار

    پاورپوینت ساماندهی محیط كار رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت ساماندهی محیط كار جهت رشته ی مدیریت در قالب 12 اسلاید و با فرمت pptx به صورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش       در شركت تویوتا…

  • بررسی مولفه های تفکر انتقادی و تمایز تفکر انتقادی از مفاهیم دیگر

    بررسی مولفه های تفکر انتقادی و تمایز تفکر انتقادی از مفاهیم دیگر کلمات کلیدی : تفکر انتقادی پایان نامه تفکر انتقادی در روانشناسی گرایش های تفکر انتقادی مولفه های تفکر انتقادی سنجش گرایش‌های تفکر انتقادی مولفه های تفکر انتقادی لیپمن…

  • قواعد حاکم بر معاملات با حق استرداد در حقوق ایران و انگلیس

    قواعد حاکم بر معاملات با حق استرداد در حقوق ایران و انگلیس پایان نامه معاملات با حق استرداد معاملات با حق استرداد در حقوق ایران معاملات با حق استرداد در حقوق انگلیس مقایسه عقد رهن با معاملات با حق استرداد…

  • دانلود پاورپوینت معماری پارک سیتروئن

    دانلود پاورپوینت معماری پارک سیتروئن رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت معماری  پارک سیتروئن جهت رشته معماری در 29 اسلاید و با فرمت pptx  بصورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش       با توجه به نیازروحی و…

  • اثرات و پیامدهای عدالت سازمانی و عوامل موثر بر آن با تاکید بر توجه کارکنان به عدالت

    اثرات و پیامدهای عدالت سازمانی و عوامل موثر بر آن با تاکید بر توجه کارکنان به عدالت عدالت سازمانی عدالت سازمانی پایان نامه عدالت سازمانی ادراک شده تاریخچه عدالت سازمانی عدالت سازمانی در ورزش ضرورت عدالت سازمانی تحقیق درباره ی…

  • ادبیات و پیشینه پژوهش مدلهای استراتژیک مدیریت دانش 93 صفحه

    ادبیات و پیشینه پژوهش مدلهای استراتژیک مدیریت دانش 93 صفحه کلمات کلیدی : مبانی نظری مدلهای استراتژیک مدیریت دانش دانلود مبانی نظری مدلهای استراتژیک مدیریت دانش پیشینه تحقیق مدلهای استراتژیک مدیریت دانش ادبیات نظری مدلهای استراتژیک مدیریت دانش فصل دوم…

  • آزمون مشاوران فناوری و اطلاعات-پکیج مشاوران نصر فوق العاده و کاملا تضمین شده با قبولی بی چون و چرا حتی در شب امتحان

    آزمون مشاوران فناوری و اطلاعات-پکیج مشاوران نصر فوق العاده و کاملا تضمین شده با قبولی بی چون و چرا حتی در شب امتحان کلمات کلیدی : دانلود نمونه سوالات آزمون مشاوران نصر با پاسخ آزمون مشاوران رشته نرم افزار سخت…

  • پاورپوینت تعريف دقيقی از مركز داده

    پاورپوینت تعريف دقيقی از مركز داده پاورپوینت تعريف دقيقی از مركز داده دانلود پاورپوینت تعريف دقيقی از مركز داده تحقیق در مورد پاورپوینت تعريف دقيقی از مركز داده مرکز داده رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت تعريف دقيقی از مركز…

  • دانلود تحقیق درباره مهارت های زندگی word

    دانلود تحقیق درباره مهارت های زندگی word رفتن به سايت اصلي هدف از این تحقیق بررسی مهارت های زندگی با فرمت docx در قالب 38 صفحه ورد بصورت کامل و جامع و با قابلیت ویرایش می باشد      …

  • دانلودشرکت فرآورده لبنی (کارآموزی حسابداری) 37 ص

    دانلودشرکت فرآورده لبنی (کارآموزی حسابداری) 37 ص کلمات کلیدی : دانلودشرکت فرآورده لبنی (کارآموزی حسابداری) 37 ص رفتن به سایت اصلی نام فایل : شرکت فرآورده لبنی (کارآموزی حسابداری) 37 ص فرمت : .doc تعداد صفحه/اسلاید : 28 حجم :…

  • دانلود پاورپوینت کتاب مدیریت تعاونی ها از محمد مقدم

    دانلود پاورپوینت کتاب مدیریت تعاونی ها از محمد مقدم پاورپوینت کتاب مدیریت تعاونی ها از محمد مقدم پاورپوینت کتاب مدیریت تعاونی ها پیام نور پاورپوینت مدیریت تعاونی ها محمد شکیبا مقدم پاورپوینت جزوه مدیریت تعاونی ها رفتن به سايت اصلي…

  • پاورپوینت بيوتكنيک تكثير و پرورش ماهيان دريایی جنوب ايران

    پاورپوینت بيوتكنيک تكثير و پرورش ماهيان دريایی جنوب ايران رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوینت بيوتكنيک تكثير و پرورش ماهيان دريایی جنوب ايران جهت رشته دام و شیور در قالب 37 اسلاید و با فرمت pptx بصورت کامل و جامع…

  • چارچوب نظری و پیشینه پژوهش اختلالات رفتاری کودکان

    چارچوب نظری و پیشینه پژوهش اختلالات رفتاری کودکان مبانی نظری اختلالات رفتاری کودکان دانلود مبانی نظری اختلالات رفتاری کودکان پیشینه تحقیق اختلالات رفتاری کودکان ادبیات نظری اختلالات رفتاری کودکان فصل دوم پایان نامه اختلالات رفتاری کودکان مبانی نظری و پیشینه…

  • پاورپوينت تعاریف کیفیت 41 اسلاید

    پاورپوينت تعاریف کیفیت 41 اسلاید پاورپوينت تعاریف کیفیت پاورپوينت در مورد تعاریف کیفیت 41 اسلاید دانلود پاورپوينت در مورد تعاریف کیفیت 41 اسلاید دانلود پاورپوينت تعاریف کیفیت 41 اسلاید رفتن به سايت اصلي دانلود پاورپوينت تعاریف کیفیت 41 اسلاید جهت…

  • پروپوزال امکان پیاده سازی هزینه یابی بر مبنای فعالیت در شرکتها

    پروپوزال امکان پیاده سازی هزینه یابی بر مبنای فعالیت در شرکتها پیاده سازی ABC هزینه یابی بر مبنای فعالیت پیاده سازی هزینه یابی بر مبنای فعالیت پیاده سازی هزینه یابی بر مبنای فعالیت در سازمان الگوی دو بعدی هزینه‌یابی بر…